Под страхом уголовного наказания, все французские компании обязаны раскрыть фактического бенефициара до 1 апреля 2018 г.

Согласно Постановлению Правительства Франции от 1 декабря 2016 г., принятому на основании Директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма от 20 мая 2015 г., все зарегистрированные во Франции компании обязаны установить своих «фактических бенефициаров» и подать информацию о них в секретариат Торгового суда, который держит реестр таких бенефициаров.

Это новое требование применяется к компаниям, зарегистрированным с 1 августа 2017 г. Компании, зарегистрированные ранее, также обязаны подать соответствующую декларацию, и это в срок до 1 апреля 2018 г.

Подача декларации сопровождается уплатой сбора за регистрацию, сумма которого зависит от того, когда была зарегистрирована компания, а также от того, идет ли речь о первой или последующих декларациях (от 24,80 € до 54,42 €).

• Компании/юридические лица, к которым применяется требование

- Все компании (коммерческие, сельскохозяйственные и гражданские (SCI)), а также группы экономического интереса (“groupements d’intérêt économique”), которые имеют юридический адрес во Франции и которые являются юридическими лицами ;
- Зарубежные коммерческие компании, имеющие один или несколько филиалов во Франции ; и
- Все прочие юридические лица, которые подлежат регистрации в реестре торговых предприятий согласно французскому законодательству (ассоциации и.т.д.).
- Исключение – компании, котирующиеся на бирже.

• Сроки подачи декларации

- Компании/юридические лица, зарегистрированные до 1 августа 2017 г., подают соответствующую декларацию до 1 апреля 2018 г.
- Компании/юридические лица, зарегистрированные с 1 августа 2017 г., подают декларацию в момент регистрации, вместе с прочими документами, но не позднее, чем в 15-дневный срок с подачи заявки на регистрацию.
- В случае изменения фактического бенефициара – в течение 30 дней.

• Понятие «фактического бенефициара»

- Постановление Правительства Франции в этом отношении считать ясным нельзя, понятие «фактический бенефициар» должно быть разъяснено в рамках ожидаемого подзаконного акта.
- Вкратце, под «фактическим бенефициаром » подразумевается физическое лицо, которое контролирует (является собственником 25 % и более уставного капитала или прав голоса, либо любым способом контролирует) компанию/юридическое лицо.
- В некоторых случаях, «фактическим бенефициаром» будет считаться законный представитель компании/юридического лица.

• Содержание декларации

- Компания, подающая декларацию : название компании, организационно-правовая форма, юридический адрес, идентификационный номер и место регистрации.
- Фактический бенефициар : Ф.И.О., если есть, псевдоним, место и дата рождения, гражданство, личный адрес и способ осуществляемого контроля.

• Санкции за несоблюдение требований о раскрытии фактического бенефициара

Несоблюдение предписаний выше, а также подача неполной или неточной информации, наказывается следующим образом :

- Физические лица : лишение свободы сроком до 6 месяцев, штраф в размере 7 500 евро, дополнительно – запрет на ведение бизнеса или полное или частичное лишение гражданских прав.

- Компании/юридические лица : штраф 37 500 евро плюс дополнительные санкции вплоть до роспуска юридического лица, помещение под судебный контроль, запрет на участие в публичных торгах, запрет выхода на рынок публичных заимствований, публикация судебного решения в средствах массовой печати.

Формуляр декларации и разъяснение по заполнению содержатся на едином сайте реестра компаний по ссылке: https://www.infogreffe.fr/…/76-2017-4_Document_BE_societe_p…, и https://www.infogreffe.fr/…/0/171-171_Notice_DIBE_societe.p… (на французском языке).

Мы готовы помочь Вам в составлении и подаче такой декларации.